Dobra wiadomość dla Holandii, dobra wiadomość dla ciebie!

Podatek od spadku a terminowe ubezpieczenie na życie: co z tym zrobić?

Każdy, kto otrzymuje spadek, płaci od niego część podatku na rzecz rządu. To, czego wiele osób nie wie, to fakt, że wpływy z ubezpieczenia na wypadek śmierci również podlegają temu podatkowi. W niektórych przypadkach organy podatkowe uznają bowiem ten dochód za rodzaj spadku.

Jak dokładnie wygląda sytuacja z terminowym ubezpieczeniem na życie i podatkiem spadkowym? Czy ten podatek obowiązuje zawsze, czy są wyjątki? Tutaj dowiesz się wszystkiego, co musisz wiedzieć.

Podatek od spadków i finanse ubezpieczenia na życie

Jak działa podatek od spadku w przypadku ubezpieczenia na życie?

Jeśli otrzymasz spadek, w większości przypadków zapłacisz również podatek od tej kwoty pieniędzy. Dotyczy to również ubezpieczenia na wypadek śmierci, jeśli ubezpieczony, tj. osoba, która zmarła, był również odpowiedzialny za opłacenie składki na ubezpieczenie na wypadek śmierci.
Wykupujesz ubezpieczenie na wypadek śmierci? Skontaktuj się z nami!

Podatek od spadków i ubezpieczenie od ryzyka śmierci

Jest to zawsze sytuacja, w której zmarły ubezpieczający sam opłacał miesięczną składkę z własnego majątku. To, czy podatek od spadku jest w takim przypadku skutecznie należny, zależy od:

  • Wielkość udziału w spadku otrzymanego przez osobę pozostałą przy życiu
  • Stosunki między osobą ocalałą a zmarłym ubezpieczonym

Należy przy tym pamiętać, że możliwe są wyjątki. Każda kwota objęta tymi zwolnieniami jest zwolniona z podatku od spadków.

Jak uniknąć podatku od spadku dzięki ubezpieczeniu terminowemu na życie?

Jeśli ubezpieczony sam opłacił składkę lub jej część z własnego majątku, to za zapłatę podatku od spadków odpowiada osoba otrzymująca świadczenie. Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy cały spadek przekracza zwolnienie.

W niektórych przypadkach możliwe jest uniknięcie podatku od spadku w przypadku ubezpieczenia na wypadek śmierci. Ważne jest tu to, że osoba, która otrzymuje pieniądze, płaci za ubezpieczenie i że jest to zapisane w polisie. W takim przypadku płacenie podatku od spadku nie jest obowiązkowe.

Ważne: w tym ostatnim przypadku nie ma możliwości opłacenia ubezpieczenia na wypadek śmierci z majątku wspólnego. Jeśli jesteś w związku małżeńskim lub w zarejestrowanym związku partnerskim ze wspólnotą majątkową, nie zawsze można uniknąć podatku od spadku!

Sytuacje, w których można uniknąć podatku od spadków

Jak wspomniano, istnieją pewne sytuacje, w których nie trzeba płacić podatku od spadku od wypłaty z ubezpieczenia na wypadek śmierci. Trochę więcej informacji poniżej:

Jako partner lub małżonek

Czy istnieje małżeństwo lub zarejestrowany związek partnerski ze wspólnotą majątkową? Wtedy podatek od spadku jest obowiązkowy, bo majątek jest wspólny.

Administracja podatkowa przyjmuje bowiem, że zmarły ubezpieczający zapłacił część składki za polisę na życie. Część świadczenia podlega więc podatkowi od spadków, który musi zapłacić osoba otrzymująca świadczenie. Dzieje się tak tylko wtedy, gdy cały spadek i świadczenie łącznie przekraczają zwolnienie od tego podatku.

Jako małżonek lub zarejestrowany partner

Jeśli między dwoma partnerami istnieją intercyzy lub warunki partnerskie, dochodzi do rozdzielenia majątku. Oznacza to, że rzeczywiście można uniknąć podatku od spadków, przynajmniej jeśli warunki wyraźnie określają, które aktywa są wykorzystywane do opłacenia składki ubezpieczeniowej od ryzyka śmierci. Na pewno warto zasięgnąć w tej kwestii porady u rzeczoznawcy lub notariusza.

Czy informacje związane z opłacaniem składki ubezpieczeniowej są jasno określone w warunkach? Wtedy są dwie możliwe drogi:

  1. Twój partner wykupuje ubezpieczenie na życie na Twoje życie

W tym przypadku jeden ze wspólników jest tzw. beneficjentem i w związku z tym opłaca składkę. Drugi partner jest ubezpieczonym i to też jest zapisane w warunkach. Jeśli oboje partnerzy chcą być ubezpieczeni, to również jest to możliwe. W takim przypadku mamy do czynienia z dwoma odrębnymi ubezpieczeniami, co nazywane jest również ubezpieczeniem wzajemnym.

  1. podział premii

Dwóch partnerów może również preferować wykupienie jednej polisy z dwoma ubezpieczonymi. W takim przypadku podział składki jest dobrym pomysłem. Tutaj w warunkach polisy będzie napisane, która część składki przypada na jedną polisę na życie, a która na drugą.

Dla kogoś innego

Wreszcie możliwe jest także uniknięcie podatku od spadku, jeśli dotyczy on przyjaciela, dzieci lub relacji biznesowych, o których nic nie zostało zapisane na papierze.

W takim przypadku ważne jest, aby nie opłacać składki własnym majątkiem. Zamiast tego zleć to osobie otrzymującej świadczenie. Wtedy płatnikiem składki i ubezpieczającym jest Twoje dziecko, partner lub osoba prowadząca działalność gospodarczą!