Zeznanie podatkowe za 2023 r. dla przedsiębiorców
Zeznanie podatkowe za rok 2023 musi zostać złożone w Urzędzie Skarbowym do 1 maja 2024 roku. Czy chcesz ubiegać się o odroczenie? Zrób to przed 1 maja. Nie masz pewności, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe jako przedsiębiorca? W takim razie sprawdź to.
W tym artykule wymieniamy kilka ważnych odliczeń i schematów. Dzięki temu będziesz dobrze przygotowany do rozliczenia podatkowego.
Odliczenie dla przedsiębiorców
Czy jesteś przedsiębiorcą zgodnie z kryteriami Urzędu Skarbowego i przepracowałeś co najmniej 1225 godzin w swojej firmie w 2023 roku? W takim razie kwalifikujesz się do odliczenia dla przedsiębiorców. Termin ten mówi wszystko; jest to specjalna pozycja odliczeń dla przedsiębiorców. Pozycja ta składa się z kilku elementów.
- Odliczenie dla osób samozatrudnionych: jest to stała kwota, którą osoby samozatrudnione mogą odliczyć od swoich zysków. W 2023 r. odliczenie dla osób samozatrudnionych wynosi 5 030 euro. Świadczenie jest obliczane przy użyciu stawki 36,93 procent.
- Odliczenie dla osób rozpoczynających działalność: jest to zwiększenie odliczenia dla osób rozpoczynających działalność na własny rachunek. Możesz skorzystać z tego programu trzy razy w ciągu pierwszych pięciu lat jako przedsiębiorca.
- Odliczenie za prace badawczo-rozwojowe: jest to odliczenie za prace badawcze w zakresie innowacji. W tym celu potrzebne jest oświadczenie RFO.
- Odliczenie z tytułu współpracy: ten program jest przeznaczony dla przedsiębiorców, których partner podatkowy pomaga w prowadzeniu działalności. Aby zakwalifikować się do tego programu, partner musi przepracować co najmniej 525 godzin w firmie i otrzymywać za to wynagrodzenie niższe niż 5000 euro rocznie.
- Odliczenie z tytułu zaprzestania działalności: kwota, którą można odliczyć od zysków z tytułu zaprzestania działalności po jej zakończeniu.
Zwolnienie z zysku dla MŚP
Zwolnienie dla MŚP pozwala MŚP na odliczenie kolejnych 14 procent zysków po odliczeniu przedsiębiorczym. W 2023 roku maksymalna stawka odliczenia wyniesie 36,93 procent.
Odliczenie kosztów dla kosztów mieszanych
Jako przedsiębiorca często ponosisz różne wydatki, na przykład na prezenty biznesowe, kolacje biznesowe lub konferencje. Takie wydatki zaliczają się do kosztów mieszanych. Możesz ubiegać się o odliczenie tych wydatków, pod warunkiem, że ich kwota przekracza 5 100 euro.
Nie osiągnąłeś tej kwoty? W takim przypadku możesz również odliczyć 80% kosztów mieszanych.
Odliczenia inwestycyjne i amortyzacja
Odliczenie z tytułu inwestycji na małą skalę umożliwia odliczenie kwoty od zysków. Możesz skorzystać z tego programu, jeśli zainwestowałeś więcej niż 2600 euro w 2023 roku. Każdy składnik aktywów musi wiązać się z inwestycją przekraczającą 450 euro. W przypadku większych inwestycji obowiązują inne zasady, które można sprawdzić na stronie organów podatkowych.
Oprócz tych programów można amortyzować koszty aktywów biznesowych przez określoną liczbę lat. Oznacza to, że każdego roku można odliczyć część kosztów od zysków.
Aktywa biznesowe
Saldo na firmowym koncie bankowym należy do firmy. Pieniądze potrzebne jako kapitał obrotowy lub na inwestycje nie są wliczane do aktywów w polu 3. Reszta pieniędzy jest jednak uważana za kapitał.
Suplementy
Możesz ubiegać się o różne zasiłki, na przykład na czynsz, koszty opieki zdrowotnej lub opieki nad dziećmi. W większości przypadków Twoje aktywa również wliczają się do tych zasiłków. Jeśli możesz skorzystać z jednego lub więcej programów dla przedsiębiorców, Twój kwalifikujący się dochód jest często niższy. Oznacza to, że istnieje większe prawdopodobieństwo zakwalifikowania się do ulgi. Na stronie internetowej Administracji Podatkowej znajdziesz wszystkie informacje na temat dostępnych zasiłków i warunków.
Każda sytuacja jest wyjątkowa. Dlatego ważne jest, aby zawsze dokładnie sprawdzić, które przepisy mają zastosowanie do danej sytuacji. Można to sprawdzić na stronie Administracji Podatkowej lub zasięgnąć profesjonalnej porady.
