Overlijdensrisicoverzekering en de belastingaangifte: hoe zit het?
Met een overlijdensrisicoverzekering geef je je gezin en nabestaanden na je overlijden alvast heel wat meer financiële zekerheid. Dat komt doordat je met deze verzekering gedurende je leven een verzekerd bedrag opbouwt, dat uitgekeerd wordt aan je gezin eenmaal je komt te overlijden.
Vaak wordt de vraag gesteld wat nu precies het verband is tussen de overlijdensrisicoverzekering en de belastingaangifte. Waarom moet je de overlijdensrisicoverzekering opgeven bij de Belastingdienst? Is die verzekering aftrekbaar of niet? Allemaal vragen die een antwoord behoeven en die vind je hier.
Is de overlijdensrisicoverzekering fiscaal aftrekbaar?
Een laatste vraag die een duidelijk antwoord behoeft in verband met de overlijdensrisicoverzekering en de belastingaangifte: is de verzekering zelf fiscaal aftrekbaar? Veel mensen vragen zich dit af, omdat het fiscaal aftrekbare karakter van de overlijdensrisicoverzekering hen een financieel voordeel zou opleveren.
Het antwoord op deze vraag is: nee, je kan premies van de overlijdensrisicoverzekering niet fiscaal aftrekken. De uitkering van de verzekering is daarbij in bepaalde gevallen onderhevig aan erfbelasting door de nabestaanden van de verzekeringnemer. Dit hangt vooral af van wat er in de huwelijkse voorwaarden vermeld staat en wie de verzekeringnemer op de polis precies is.
Het feit dat de premies van de overlijdensrisicoverzekering niet aftrekbaar zijn, brengt echter ook een voordeel met zich mee. Doordat de premie die de verzekeringnemer betaalt niet afgetrokken mag worden van de inkomsten van die persoon, is de uitkering na het overlijden ook niet belastbaar.
Als verzekeringnemer heb je daar persoonlijk natuurlijk niet veel aan, aangezien de uitkering pas beschikbaar wordt na je overlijden. Je nabestaanden genieten echter van een grote financiële buffer waar de Belastingdienst niet aan kan. Dat geeft jou en hen alvast heel wat gemoedsrust.
Is de verzekering zelf fiscaal aftrekbaar?
Het antwoord op deze vraag is: nee, je kan premies van de overlijdensrisicoverzekering niet fiscaal aftrekken. De uitkering van de verzekering is daarbij in bepaalde gevallen onderhevig aan erfbelasting door de nabestaanden van de verzekeringnemer. Dit hangt vooral af van wat er in de huwelijkse voorwaarden vermeld staat en wie de verzekeringnemer op de polis precies is.
Het feit dat de premies van de overlijdensrisicoverzekering niet aftrekbaar zijn, brengt echter ook een voordeel met zich mee. Doordat de premie die de verzekeringnemer betaalt niet afgetrokken mag worden van de inkomsten van die persoon, is de uitkering na het overlijden ook niet belastbaar.
Als verzekeringnemer heb je daar persoonlijk natuurlijk niet veel aan, aangezien de uitkering pas beschikbaar wordt na je overlijden. Je nabestaanden genieten echter van een grote financiële buffer waar de Belastingdienst niet aan kan. Dat geeft jou en hen alvast heel wat gemoedsrust.
Waarom moet je de overlijdensrisicoverzekering opgeven bij de Belastingdienst?
De eerste vraag die een antwoord verdient, is: waarom moet je in de eerste plaats je overlijdensrisicoverzekering opgeven bij de Belastingdienst? Dit heeft te maken met het feit dat deze verzekering in feite tot het bezit van de verzekeringnemer behoort (het zogenaamde Box-3-vermogen op de belastingaangifte.)
Wat betekent dat in de praktijk? Dat er in principe een zogenaamde vermogensrendementsheffing berekend zal worden op de waarde van de verzekering zelf. Aan de andere kant is de waarde van de verzekering vrijgesteld in Box 3, met als voorwaarde dat het totale bedrag van het verzekerde kapitaal niet hoger is dan 6.744 euro.
Betaal je belasting op de overlijdensrisicoverzekering?
Op de overlijdensrisicoverzekering betaal je in feite geen inkomstenbelasting. Daarbij komt ook dat de nabestaanden en ontvangers van de uitkering van de overlijdensrisicoverzekering geen belasting betalen over die uitkering.
Dit vertaalt zich dan weer in het feit dat de verzekeringnemer tijdens zijn of haar leven geen belasting betaalt, aangezien er op dat moment nog geen uitkering is. Een bijkomend gevolg daarvan is dat de persoon in kwestie ook geen premies kan aftrekken voor de belasting.
Wat gebeurt er na het overlijden van de verzekeringnemer? In bepaalde gevallen betalen nabestaanden een erfbelasting, maar daar hangen specifieke voorwaarden aan vast.
Hoe zit het met de nabestaanden van de verzekeringnemer?
Zoals reeds gezegd moeten je nabestaanden en/of ontvangers van de uitkering van de overlijdensrisicoverzekering ook geen belasting betalen op die uitkering. Dat betekent echter niet dat die ontvangers het volledige bedrag zomaar krijgen, aangezien men ook rekening moet houden met afrekeningen op basis van het zogenaamde successierecht.
Als er sprake is van een huwelijk of een geregistreerd partnerschap leidt dat in de praktijk echter zelden tot problemen. De Belastingdienst hanteert in dat geval immers een belastingvrij bedrag van 616.880 euro. (Klein)kinderen die geld erven, krijgen aan de andere kant te maken met een veel lagere vrijstelling, net als koppels die ongehuwd samenwonen zonder samenlevingscontract.